사업소득세 계산기 - 2026년 5월 신고

네, 사업자등록 여부와 무관하게 실제로 사업소득이 발생했다면 종합소득세 신고 의무가 있습니다. 사업자등록을 하지 않고 소득이 발생한 경우에도 국세청 소득 자료(원천징수 등)에 포함되어 세금 신고 안내를 받게 됩니다. 미등록 가산세(수입금액의 0.2%)도 별도로 부과될 수 있으므로, 사업 시작 시 사업자등록을 하는 것이 유리합니다.

네, 유튜브 애드센스 수익, 협찬비, 광고 출연료 등 모든 크리에이터 수입은 사업소득(인적용역)으로 분류됩니다. 구글 애드센스는 원천징수 없이 지급되므로 전액 수입금액에 포함됩니다. 기업 협찬의 경우 3.3% 원천징수하는 경우가 있습니다. 해외 수익(유튜브 애드센스, 후원 플랫폼 등)도 국내 거주자는 신고 의무가 있습니다. 사용 장비, 편집 소프트웨어, 스튜디오 임차료 등은 경비로 처리할 수 있습니다.

직장인의 경우 근로소득(연말정산 완료)과 부업 사업소득을 합산하여 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 부업 사업소득이 있으면 직장에서 연말정산만으로 납세 의무가 종결되지 않습니다. 부업 수입에 3.3% 원천징수된 경우 기납부세액으로 공제됩니다. 부업 수입이 연 300만원 이하인 기타소득은 분리과세(22%)로 종결을 선택할 수 있으나, 사업소득(프리랜서)은 금액과 무관하게 합산 신고가 원칙입니다.

배달·대리기사는 운수업(인적용역)으로 단순경비율 78.0%를 적용합니다. 플랫폼에서 3.3% 원천징수한 경우 기납부세액으로 공제됩니다. 연 수입 3,600만원 미만은 단순경비율, 초과분은 기준경비율(19.8%)이 적용됩니다. 차량 연료비, 보험료, 수리비 등은 실제 경비로 처리 가능하며 증빙을 갖춰야 합니다.

5월 31일(성실신고확인 대상자 6월 30일) 신고 기한을 넘기면 무신고가산세 20%(납세고지 전 자진신고 시)와 납부지연가산세(1일 0.022%)가 부과됩니다. 단, 기한 후 신고 시 신고 시점에 따라 무신고가산세를 감면받을 수 있습니다. 기한 후 1개월 이내 50% 감면, 1~3개월 이내 30% 감면, 3~6개월 이내 20% 감면이 적용됩니다. 환급받을 금액이 있는 경우에도 신고해야 환급이 가능합니다.

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 로그인 (공동인증서·간편인증)
2. [신고/납부] → [세금신고] → [종합소득세 신고] 클릭
3. 신고 유형 선택: 단순경비율 대상자는 모두채움 신고 또는 정기신고(A형)
4. 소득 내역 확인 — 국세청이 자동 수집한 원천징수 소득 자료 확인
5. 공제 항목 입력 (부양가족, 노란우산, 연금저축, 국민연금 등)
6. 필요경비 입력 (단순경비율 적용 또는 실제 경비 입력)
7. 세액 계산 확인 후 신고서 제출
8. 납부 또는 환급 계좌 입력

사업소득은 계속·반복적으로 사업활동을 통해 얻은 소득입니다. 프리랜서, 자영업자, 개인사업자 수입이 해당됩니다. 금액에 무관하게 종합소득세 합산 신고 의무가 있습니다.

기타소득은 일시적·비계속적으로 발생한 소득입니다. 강연료, 원고료, 경품, 복권 등이 해당됩니다. 연간 합계 300만원 이하이면 분리과세(22% 원천징수)로 종결을 선택할 수 있습니다. 같은 강의료라도 강사가 계속·반복적으로 강의하면 사업소득, 일회성이면 기타소득으로 구분됩니다. 국세청에서 소득 구분이 불명확할 경우 담당 세무사 또는 국세청 상담(126)을 통해 확인하는 것이 좋습니다.