종합소득세 계산기

종합소득세는 개인이 1년간 얻은 모든 소득(근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타소득)을 합산하여 부과하는 세금입니다. 매년 5월 1일~31일에 전년도 소득을 신고·납부합니다.

네, 프리랜서는 사업소득으로 분류되어 종합소득세 신고 의무가 있습니다. 보통 소득 지급 시 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)를 원천징수하는데, 이는 임시 세금이며 5월에 정확한 세액을 정산합니다. 원천징수된 금액이 실제 세금보다 많으면 환급을 받을 수 있습니다.

단순경비율은 소규모 사업자(직전연도 수입 2,400만원 미만 등)에게 적용되며, 수입금액에 경비율을 곱한 금액을 필요경비로 인정합니다. 기준경비율은 일정 규모 이상 사업자에게 적용되며, 주요경비(매입비, 임차료, 인건비)는 증빙에 따라 공제하고 나머지는 기준경비율로 계산합니다. 일반적으로 단순경비율이 더 유리합니다.

주요 절세 방법으로는 (1) 경비 증빙 철저히 관리 - 사업 관련 지출 영수증 보관, (2) 노란우산공제 가입 - 연 최대 500만원 소득공제, (3) 연금저축/IRP - 연 최대 900만원 세액공제, (4) 부양가족 공제 활용, (5) 성실신고를 통한 가산세 방지 등이 있습니다.

기한 내 미신고 시 무신고가산세 20%(부정 시 40%)가 부과됩니다. 또한 납부 지연일수에 따라 납부지연가산세(1일 0.022%)가 추가됩니다. 5년 내 수정신고하면 가산세를 일부 감면받을 수 있습니다.

연 수입 5,000만원 프리랜서의 경우, 단순경비율(64.1%) 적용 시 소득금액 약 1,795만원, 기본공제 150만원 차감 후 과세표준 약 1,645만원으로 종합소득세 약 177만원(지방세 포함 약 194만원)이 산출됩니다. 기납부 원천징수세액(3.3%, 약 165만원)을 차감하면 추가 납부액은 약 29만원입니다.