상속세 계산기

자주 묻는 질문 (FAQ)

상속세 계산기 활용 가이드

상속세는 갑작스러운 상황에서 처리해야 하는 경우가 많아 미리 예상 세액을 파악해두는 것이 중요합니다. 이 계산기로 부모님 재산 규모에 따른 예상 상속세를 미리 계산하고 절세 전략을 수립하세요.

활용 사례 1 — 부동산 위주 자산가: 부모님이 시가 10억원 아파트를 남기셨을 때 배우자 없이 자녀 2명이 상속받는다면, 일괄공제 5억원 적용 후 과세표준 5억원에 세율 20%가 적용되어 산출세액은 약 9,000만원입니다. 자진신고 공제 3% 적용 시 최종 납부세액은 약 8,730만원입니다.

활용 사례 2 — 배우자 공제 최대 활용: 배우자가 있는 경우 배우자 법정상속분(자녀 2명 기준 약 3/7) 한도까지 배우자에게 상속하면 최대 30억원까지 공제받을 수 있습니다. 상속재산 20억원에서 일괄공제 5억원과 배우자공제 5억원 이상을 적용하면 세 부담이 크게 줄어듭니다.

활용 사례 3 — 사전 증여 전략: 상속세는 사망 전 10년 이내(상속인) 증여재산을 합산합니다. 10년을 초과해 미리 분산 증여하면 상속재산 규모를 줄일 수 있으므로 50대부터 장기 절세 계획을 세우는 것이 효과적입니다.

상속세 추가 해설 및 주의사항

상속재산 가액 산정 기준

상속세 계산의 기준 재산 가액은 시가(시장가액)가 원칙입니다. 상속개시일 전후 6개월 이내의 매매·감정·수용가액 등이 있으면 시가로 보고, 시가를 산정하기 어려울 때만 기준시가(공시가격) 등 보충적 평가방법을 적용합니다(상증세법 제60조). 비상장주식은 원칙적으로 1주당 순손익가치와 순자산가치를 3 : 2로 가중평균해 평가합니다(시행령 제54조, 부동산과다법인 등은 2 : 3 등 예외).

합산 대상 사전 증여재산 기간

상속개시일로부터 역산하여 상속인에게는 10년 이내, 비상속인에게는 5년 이내 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다. 이미 납부한 증여세액은 상속세 산출세액에서 공제됩니다. 따라서 10년 이상 미리 분산 증여하는 것이 상속세 절감에 효과적입니다.

신고기한 초과 시 가산세

상속세 신고기한은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월(피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우 9개월)입니다. 기한을 초과하면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세(일 0.022%)가 부과됩니다. 또한 자진신고 세액공제 3%도 받을 수 없습니다. 부동산·비상장주식 평가가 복잡한 경우 세무사 상담을 권장합니다.

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