프리랜서 종합소득세 계산기 - 2025 귀속·2026 신고

인원과 납입액을 입력하기 전에

기본공제: 본인을 포함한 적격 대상자 1명당 150만원입니다. 배우자·부양가족은 관계, 연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하), 나이·생계와 중복공제 여부 등을 확인해야 합니다. 단순히 함께 사는 가족 수를 넣지 마세요. 경로우대는 기본공제 대상 중 70세 이상 1명당 100만원을 더합니다. 장애인·부녀자·한부모 등 추가공제는 이 계산기에 포함하지 않습니다.

2025년 자녀세액공제: 기본공제 대상인 8세 이상 자녀·손자녀 중 이 도구는 연령 특례 없는 8~20세만 지원합니다. 1명 25만원, 2명 55만원, 3명부터는 2명을 넘는 인원당 40만원을 더합니다. 기본공제 인원에도 해당 자녀를 포함하세요. 8세 미만은 기본공제와 자녀세액공제 대상을 구별해야 합니다. 출산·입양 공제와 자녀장려금 조정은 지원하지 않습니다.

연금계좌: 연금저축 공제대상 납입액은 600만원까지, IRP·DC 본인 추가 납입액과 합쳐 900만원까지 계산합니다. 다른 종합소득이 없는 이 범위에서는 사업소득금액(수입 − 필요경비)이 4,500만원 이하면 국세 공제율 15%, 초과하면 12%입니다. 매출이나 소득공제 후 과세표준으로 공제율을 정하지 않습니다. 이전받은 퇴직금·회사 부담금·계약이전·ISA 전환 및 이월 납입액은 제외하세요.

세액공제 합계는 국세 산출세액을 초과해 환급을 새로 만들지 않습니다. 표의 기준액과 실제 차감 합계를 구별하세요. 지방세 공제는 적용된 국세 공제액의 10%로 반영하며, 국세에 16.5%·13.2%를 넣고 지방세를 다시 더하지 않습니다.

결과를 신고 자료와 대조하는 순서

1. 수입과 필요경비가 같은 2025년 자료인지 확인하세요. 사적 지출·자산 구입액 전체를 곧바로 필요경비로 넣지 말고 세무조정한 금액을 사용합니다.
2. 사업소득에서 인적공제·실제 국민연금을 차감한 과세표준을 확인합니다. 결손금이나 다른 소득이 있으면 이 계산을 중단합니다.
3. 국세 공제율·공제대상 납입 한도와 실제 차감 합계를 확인합니다. 공제액이 크다는 이유만으로 납입액 전부를 돌려받는 것은 아닙니다.
4. 국세와 지방세의 기납부액 및 차액을 각각 대조합니다. 이미 신고·환급받은 내역, 가산세 또는 추가 공제가 있으면 홈택스·위택스 신고서를 기준으로 다시 확인합니다.