의료비세액공제 계산기

2026년 귀속(2027년 정산) 적격 순의료비의 국세 공제 참고액을 계산합니다. 총급여 3%를 일반 → 본인 등 → 미숙아 등 → 난임 순서로 차감합니다. 한도 없는 항목도 남은 문턱을 먼저 차감합니다.

관련 가이드: 의료비 세액공제, 총급여 3% 문턱과 연말 전 확인할 것 → · 부모님 기본공제 소득금액 100만원 → · 맞벌이 부부 의료비, 누가 내야 유리할까 →

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보험회사 등에서 받은 실손의료보험금과 공제 불가 지출은 제외하세요. 본인부담상한제 사후환급금 등 다른 보전금의 처리는 국세청 안내로 확인하세요. 시력교정 안경·렌즈는 1인당 연 50만원, 산후조리원은 출산 1회당 200만원 등 개별 한도와 적격 금액을 먼저 확인한 순액을 입력합니다. 각 지출은 한 칸에만 입력하고 해당 없으면 0을 입력하세요. 각 금액은 원 단위 정수, 최대 1조원까지 지원합니다.

B는 본인, 2026년 1월 1일 현재 6세 이하(6세가 되는 날과 그 이전 기간), 2026년 12월 31일 현재 65세 이상, 장애인, 법정 건강보험 산정특례 요건에 해당하는 중증질환자·희귀난치성질환자·결핵환자를 위한 의료비입니다. C/D 지출은 제외합니다.

C는 「모자보건법」상 미숙아에게 미숙아가 아닌 영유아와 다른 특별한 의료적 관리·보호가 필요하다고 보건소장 또는 의료기관의 장이 인정한 치료비 또는 선천성이상아의 해당 질환 치료비입니다. 모든 영유아 진료비가 20%인 것은 아닙니다. 분류가 불명확하면 아래 공식 안내로 먼저 확인하세요.

국세 공제 참고액 계산

산출세액 한도·다른 공제·표준세액공제와의 비교·기납부세액·지방소득세는 반영하지 않습니다. 실제 환급액은 홈택스에서 전체 정산 결과를 확인하세요.

의료비세액공제 핵심 용어 정리

의료비세액공제란?

의료비세액공제는 적격 의료비에서 총급여 3% 문턱을 차감한 금액에 15~30%를 적용하는 국세 공제입니다. 본인 등·미숙아 등·난임시술비의 “한도 없음”은 공제 대상액의 상한이 없다는 뜻입니다. 이 항목들도 앞 항목에서 채우지 못한 3% 문턱을 차감합니다. 계산된 공제 참고액이 그대로 환급되는 것은 아닙니다.

2026년 의료비 공제율 및 한도

① A 일반 의료비: 문턱 차감 후 공제 대상액 연 700만원 한도, 15%. ② B 본인 등: 남은 문턱 차감 후 한도 없음, 15%. ③ C 법정 미숙아·선천성이상아 치료비: 남은 문턱 차감 후 한도 없음, 20%. ④ D 법정 난임시술비: 남은 문턱 차감 후 한도 없음, 30%. 각 지출은 중복 없이 분류하며 개별 지출 한도와 실비 보전액을 먼저 확인합니다.

총급여 3% 문턱 계산 방식

먼저 A 일반 의료비에서 총급여 × 3%를 뺍니다. 부족하면 그 부족분을 B 본인 등 → C 미숙아 등 → D 난임 순서로 차감합니다. A의 초과분만 700만원으로 제한하며, B/C/D의 공제 대상액에는 이 상한을 적용하지 않습니다. 예를 들어 총급여 5,000만원, A 40만원·B 40만원·C 40만원·D 50만원이면 문턱 150만원 중 A/B/C에서 120만원을 채우고 D에서 30만원을 뺀 20만원에 30%를 적용해 국세 참고액은 6만원입니다.

실손보험 차감 원칙

보험회사 등에서 받은 실손의료보험금은 공제 대상 의료비에서 제외합니다(소득세법 시행령 제118조의5 제1항). 본인부담상한제 사후환급금 등 다른 보전금은 국세청 안내에서 처리 방법을 확인하세요. 별도 지출 한도가 없는 적격 입원비 200만원 중 실손보험으로 150만원을 보전받았다면 순지출은 50만원이며, 이후 3% 문턱을 적용합니다. 보전금 또는 항목별 한도 적용 후 금액을 모르면 계산을 진행하지 마세요.

공제 대상 의료비 범위

국내 의료기관의 진찰·치료비, 치료용 의약품, 법정 요건에 맞는 보조기기·의료기기 등의 직접 부담액이 대상입니다. 시력교정 안경·콘택트렌즈는 1인당 연 50만원, 산후조리원은 출산 1회당 200만원 한도입니다. 현행 산후조리원 규정에는 총급여 7,000만원 제한이 없습니다. 미용·성형, 건강증진 의약품, 외국 의료기관 진료비, 간병인 비용 등은 제외합니다. 의료기기는 처방전 등 개별 요건을 공식 안내에서 확인하세요.

부양가족 의료비 공제

의료비는 기본공제 대상자의 나이·소득 제한을 적용하지 않습니다. 따라서 소득이 있는 배우자·가족이라는 이유만으로 일괄 제외하지 않습니다. 다만 가족관계·부양 요건, 실제 부담자, 다른 가족의 기본공제·의료비 공제 여부 등은 별도로 확인해야 하며 같은 지출을 중복 공제할 수 없습니다. 이 계산기는 가족 자격이나 부부 간 배분을 자동 판정하지 않습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)