월세 세액공제 상세 계산기

2026년 기준 월세 세액공제 자격 판정 + 공제율(15%/17%) + 현금영수증 소득공제 비교까지 한 번에 계산합니다. 총급여·월세액·주택 조건을 모두 입력하세요.

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자격 판정 + 공제액 계산하기

월세 세액공제 핵심 개념 정리

월세 세액공제란?

월세 세액공제는 소득세법 제95조의2에 따라 무주택 세대주(또는 세대원)가 주거 목적으로 임차한 주택의 월세액에 대해 산출세액에서 직접 차감하는 공제 제도입니다. 2026년 기준 공제율은 총급여 5,500만원 이하 17%, 5,500만~8,000만원 이하 15%이며, 연간 공제 대상 한도는 1,000만원입니다.

2026년 자격 조건 4가지

①무주택 세대주(세대주가 공제 미신청 시 세대원도 가능), ②총급여 8,000만원 이하(종합소득금액 7,000만원 이하), ③임차 주택 기준시가 4억원 이하, ④전용면적 85㎡ 이하(수도권 외 읍·면 100㎡ 이하). 오피스텔·고시원도 주거용 사용 시 포함됩니다.

공제율 구조 (2026년 기준)

총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하): 공제율 17%. 총급여 5,500만원 초과~8,000만원 이하(종합소득 4,500만원 초과~7,000만원 이하): 공제율 15%. 공제 대상 연 월세 상한은 1,000만원이므로, 연 월세가 1,000만원을 초과해도 1,000만원 기준으로 공제액이 결정됩니다.

세액공제 vs 현금영수증 소득공제 비교

월세 세액공제는 계산된 세금에서 직접 깎아주는 방식으로, 세율 구간에 관계없이 동일한 금액을 절약합니다. 현금영수증 소득공제는 과세표준에서 차감 후 세율을 곱하므로, 세율이 낮을수록 절세 효과가 줄어듭니다. 예를 들어 총급여 4,000만원(세율 15%) 납세자가 월세 70만원을 낼 때: 세액공제는 연 142만 8천원 절약(17%), 현금영수증은 연 약 37만 8천원 절약(소득공제 30% × 세율 15%)으로 세액공제가 약 3.8배 유리합니다.

월세 현금영수증 발급 방법

국세청 홈택스(hometax.go.kr) → 상담/제보 → 현금영수증 민원신고 → '주택임차료 현금영수증 발급 신청'에서 집주인 동의 없이 임차인이 직접 신청 가능합니다. 신청 후 14일 이내에 현금영수증이 발급됩니다. 단, 세액공제를 받는 연도의 동일 월세에 대해 세액공제와 현금영수증 소득공제를 중복으로 적용받을 수 없습니다.

신청 필요 서류

①임대차계약서 사본, ②월세 이체 확인 내역(계좌이체 확인서, 무통장 영수증 등), ③주민등록등본(세대주 여부 확인). 연말정산 시 회사에 제출하거나, 5월 종합소득세 신고 기간에 홈택스에서 직접 경정청구할 수 있습니다. 최대 5년 이내 소급 청구 가능합니다.

주택 기준시가 확인 방법

홈택스(hometax.go.kr) → 조회/발급 → 기준시가 조회에서 주소를 입력하면 확인할 수 있습니다. 아파트는 국토교통부 공동주택가격공시, 단독·연립주택은 개별주택가격공시를 기준으로 합니다. 임차 계약일 기준 기준시가를 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)