종합부동산세 계산기

주택 공시가격 합계와 주택 수를 입력하면 2026년 기준 종부세와 농어촌특별세를 자동으로 계산합니다.

2026년 종부세 세율표

과세표준 세율
3억 이하0.5%
3억~6억0.7%
6억~12억1.0%
12억~25억1.3%
25억~50억1.5%
50억~94억2.0%
94억 초과2.7%

※ 2024년 이후 다주택자 중과 폐지. 주택 수 관계없이 동일 세율 적용.

1주택 세액공제 안내

1세대 1주택자는 아래 공제를 중복 적용(최대 80%)할 수 있습니다.

고령자 공제

  • 60세 이상: 20%
  • 65세 이상: 30%
  • 70세 이상: 40%

장기보유 공제

  • 5년 이상: 20%
  • 10년 이상: 40%
  • 15년 이상: 50%

두 공제 합산 최대 80% 한도

공제금액 안내

  • 1세대 1주택: 12억원
  • 그 외 (다주택 등): 9억원

공정시장가액비율 60% 적용 후 누진세율로 계산합니다.

다른 계산기

취득세 양도세 대출이자 종합소득세

자주 묻는 질문 (FAQ)

종합부동산세란 무엇인가요?

종합부동산세(종부세)는 일정 기준금액 이상의 주택 또는 토지를 보유한 사람에게 부과하는 국세입니다. 매년 6월 1일 기준 보유자에게 12월에 고지서가 발송되며, 공시가격 합계에서 공제금액을 뺀 과세표준에 세율을 곱해 계산합니다.

2026년 종부세 공제금액은 얼마인가요?

2026년 기준 주택 종부세 공제금액은 1세대 1주택자 12억원, 그 외(다주택자 포함)는 9억원입니다. 공시가격 합계에서 이 금액을 뺀 뒤 공정시장가액비율(60%)을 곱해 과세표준을 구합니다.

종부세 과세표준은 어떻게 계산하나요?

과세표준 = (주택 공시가격 합계 - 공제금액) × 공정시장가액비율(60%). 1세대 1주택은 공제금액 12억원, 그 외는 9억원을 적용합니다. 과세표준이 0 이하이면 종부세가 부과되지 않습니다.

3주택 이상이면 종부세가 더 높나요?

2024년 세법 개정으로 다주택자 중과세율이 폐지되어 2026년 현재 주택 수에 관계없이 동일한 일반세율(0.5%~2.7%)이 적용됩니다. 과세표준 구간에 따라 누진세율이 적용됩니다.

농어촌특별세는 얼마나 되나요?

종부세액의 20%가 농어촌특별세로 함께 부과됩니다. 예를 들어 종부세가 100만원이면 농어촌특별세 20만원이 추가되어 실제 납부 금액은 120만원입니다.

1주택 고령자·장기보유 세액공제는?

1세대 1주택자는 연령별·보유기간별 세액공제를 받을 수 있습니다. 고령자 공제: 60세 이상 20%, 65세 이상 30%, 70세 이상 40%. 장기보유 공제: 5년 이상 20%, 10년 이상 40%, 15년 이상 50%. 두 공제를 합산해 최대 80%까지 세액공제가 가능합니다.

공시가격 20억 1주택 종부세는 얼마인가요?

공시가격 20억원 1세대 1주택의 경우: 과세표준 = (20억 - 12억) × 60% = 4억 8천만원. 세율 구간 적용 시 종부세 약 276만원, 농어촌특별세 약 55만원으로 총 약 331만원이 됩니다. (세액공제 미적용 기준)

다른 계산기도 확인해보세요

2026년 종합부동산세 완전 가이드

종합부동산세(종부세)는 부동산 보유 단계에서 부과되는 국세로, 매년 6월 1일을 기준일로 하여 공시가격 합계가 공제금액을 초과하는 경우에만 부과됩니다. 2024년 세법 개정으로 다주택자 중과세율이 폐지되어, 2026년 현재는 주택 수와 무관하게 동일한 세율이 적용됩니다.

종부세 계산 공식

① 과세표준 = (공시가격 합계 - 공제금액) × 60%

· 1세대 1주택: 공제금액 12억원 / 그 외: 9억원

② 종부세 = 과세표준 × 누진세율 (0.5%~2.7%)

· 과세표준 구간별 누진공제액 적용

③ 농어촌특별세 = 종부세 × 20%

· 최종 납부금액 = 종부세 + 농어촌특별세

2026년 주택 종부세 세율표

과세표준 세율 누진공제액
3억원 이하 0.5% -
3억원 초과 ~ 6억원 이하 0.7% 60만원
6억원 초과 ~ 12억원 이하 1.0% 240만원
12억원 초과 ~ 25억원 이하 1.3% 600만원
25억원 초과 ~ 50억원 이하 1.5% 1,100만원
50억원 초과 ~ 94억원 이하 2.0% 3,600만원
94억원 초과 2.7% 10,180만원

종부세 납부 일정

과세기준일은 매년 6월 1일이며, 납부 기간은 12월 1일~12월 15일입니다. 세액이 250만원을 초과하면 분할납부가 가능합니다. 납부세액의 50%를 납부기한 경과 후 6개월 이내에 납부할 수 있습니다.

종합부동산세 계산기 활용 가이드

종부세는 매년 6월 1일 기준 주택 보유자에게 12월에 고지서가 발송됩니다. 연말에 갑작스러운 세금 납부로 자금 계획이 흐트러지지 않도록, 이 계산기로 예상 종부세를 미리 파악해두세요.

활용 사례 1 — 1세대 1주택자 종부세 여부 확인: 공시가격 12억원 이하 1주택은 종부세가 부과되지 않습니다. 공시가격이 13억원이라면 과세표준은 (13억 - 12억) × 60% = 6,000만원으로 매우 소액입니다. 공시가격은 국토교통부 공시가격 알리미(realtyprice.kr)에서 확인할 수 있습니다.

활용 사례 2 — 다주택자 절세 전략 검토: 2024년 다주택자 중과세율 폐지로 2026년에는 주택 수와 관계없이 동일 세율이 적용됩니다. 공시가격 합산 기준으로 9억원을 초과하는 경우부터 종부세가 발생하므로, 공시가격 분산 여부를 계산기로 시뮬레이션해보세요.

활용 사례 3 — 고령자·장기보유 공제 최대 활용: 만 70세 이상이고 보유 기간이 15년 이상인 1세대 1주택자는 고령자 공제 40% + 장기보유 공제 50% = 최대 80%까지 세액공제가 가능합니다. 이를 반영하면 실제 납부세액이 크게 줄어듭니다.

종합부동산세 상세 해설 — 2026년 기준

종부세 vs 재산세 차이점

재산세는 모든 부동산 보유자에게 부과되는 지방세이며 매년 7월(1기)과 9월(2기)에 납부합니다. 종부세는 재산세와 별도로, 공시가격 합계가 일정 기준(주택 9억원, 1세대 1주택 12억원)을 초과하는 경우에만 부과되는 국세입니다. 종부세 납부 시 재산세와의 이중과세를 방지하기 위해 공제가 적용됩니다.

공시가격 확인 방법

아파트·단독주택의 공시가격은 국토교통부 공시가격 알리미(realtyprice.kr)에서 무료로 조회할 수 있습니다. 매년 4월 말~5월 초에 새 공시가격이 발표되므로, 계산기 사용 시 최신 공시가격을 입력해야 정확한 결과를 얻을 수 있습니다.

농어촌특별세와 합산 납부

종부세 납부 시 종부세액의 20%가 농어촌특별세로 함께 부과됩니다. 예를 들어 종부세 500만원이면 농어촌특별세 100만원이 추가되어 총 600만원을 납부하게 됩니다. 납부 기간은 12월 1일~15일이며, 세액이 250만원을 초과하면 분할납부 신청이 가능합니다.

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실전 계산 예시

예시 1: 공시가격 4억 원 아파트 재산세

공시가격 4억 원 아파트 1채 보유 시 연간 재산세 계산 (2026년 기준)

  • 과세표준: 4억 원 × 공정시장가액비율 60% = 240,000,000원
  • 세율 구간: 1억5천~3억 구간 0.25%, 3억 초과분 0.4%
  • 산출세액: 150,000 + (240,000,000-300,000,000) → 구간별 계산 필요
  • 약 재산세: 약 54만 원 (도시지역분 포함, 지방교육세 별도)

※ 실제 세액은 해당 지자체 고지서 기준. 공정시장가액비율은 매년 조정.

예시 2: 공시가격 9억 원 아파트 종합부동산세 여부

공시가격 9억 원 1주택자의 종부세 부과 여부 확인 (2026년)

  • 1세대 1주택 종부세 기본공제: 12억 원
  • 공시가격 9억 원 < 12억 원 기준 → 종부세 없음
  • 재산세만 납부 (9억 원 × 60% = 5.4억 과세표준 기준 약 연 100만 원 내외)

예시 3: 2주택자의 보유세 비교

공시가격 각 6억 원짜리 아파트 2채 보유 시 재산세 vs 종부세

  • 합산 공시가격: 12억 원
  • 종부세 기본공제(다주택): 9억 원
  • 종부세 과세표준: (12억 - 9억) × 공정시장가액비율
  • 조정대상지역 2주택자 세율: 1.2~6.0% (중과세율 적용)
  • 보유세 총합계: 재산세 + 종부세 포함 약 400~600만 원 수준 (정부 고시 기준 확인 필요)

2026년 부동산 보유세 변경사항

  • 공정시장가액비율 조정: 재산세 공정시장가액비율이 정부 재량으로 매년 조정됩니다. 2026년 적용 비율은 행정안전부 고시 확인 필요.
  • 종부세 기본공제 유지: 1세대 1주택자 종부세 기본공제 12억 원(일반 9억 원) 기준이 2026년에도 유지됩니다.
  • 다주택자 중과세율: 조정대상지역 2주택 이상 보유자에 대한 종부세 중과세율 체계가 유지됩니다. 세율은 1.2~5.0% 구간으로 정부 고시 기준 확인 필요.
  • 공시가격 현실화 계획: 부동산 공시가격 현실화율 조정 계획이 정치적 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 2026년 공시가격 산정 기준은 국토교통부 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr) 확인.

주의사항 및 흔한 실수

  1. 재산세 납부 시기 혼동: 재산세는 7월(건물·주택 1/2)과 9월(토지·주택 1/2) 두 번에 나눠 납부합니다. 고지서를 놓치지 않도록 주의하세요.
  2. 종부세와 재산세 이중 계산: 종부세 과세표준은 재산세 납부액을 공제한 후 산정됩니다. 이중으로 납부하는 구조가 아닙니다.
  3. 1세대 1주택 요건 착각: 배우자 명의 주택도 합산됩니다. 세대 기준으로 1주택 여부를 판단하며, 분가 미혼 자녀 명의는 별도 세대로 처리됩니다.
  4. 임시 등록 주택 포함: 분양권, 주택입주권, 주택으로 간주되는 오피스텔도 세대 주택수에 포함될 수 있습니다.
  5. 장기 보유 감면 미적용: 1세대 1주택자는 장기보유 특별공제를 통해 종부세 세액을 최대 80%까지 감면받을 수 있습니다(5년 이상 보유·거주 조건).

관련 제도 안내

재산세 납부 특례 (고령자·장기보유)

만 60세 이상의 고령자 또는 5년 이상 장기 보유한 1세대 1주택자는 종부세 납부를 부동산 처분 시까지 이연(납부 유예)할 수 있습니다. 소득 7,000만 원 이하 요건 충족 시 신청 가능. 관할 세무서에 신청.

재산세 분할납부

재산세 납부세액이 250만 원을 초과하는 경우 납부 기한으로부터 2개월 이내에 분할 납부를 신청할 수 있습니다. 가산금 없이 분납 가능. 해당 지자체(시·군·구청) 세무과에 신청.

부동산공시가격 이의신청

공시된 부동산 가격이 실제 시세와 현저히 차이 나는 경우 이의신청이 가능합니다. 공시가격 공시 후 30일 이내에 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr) 또는 한국부동산원에 신청하세요.

⚠️ 면책조항: 본 계산기의 결과는 참고용 추정치이며 법적 효력이 없습니다. 실제 세액은 보유 기간, 주택 수, 조정대상지역 여부 등 개별 조건에 따라 달라지므로, 정확한 금액은 관할 세무서 또는 세무사에게 문의하시기 바랍니다.

본 페이지의 세율과 공제 기준은 2026년 기준이며, 세법·지방세법 개정 시 변경될 수 있습니다. 최종 업데이트: 2026년 4월

📊 데이터 출처: