재산세 계산기

2026년 기준 주택·토지·건물 재산세를 공시가격으로 자동 계산합니다. 도시지역분·지방교육세 포함 합계까지 한눈에 확인하세요.

2026년 주택 재산세 세율표

과세표준 구간 일반세율 1주택 특례
6,000만원 이하 0.1% 0.05%
6,000만원 초과 ~ 1.5억원 이하 60,000원 + 초과분 × 0.15% 30,000원 + 초과분 × 0.1%
1.5억원 초과 ~ 3억원 이하 195,000원 + 초과분 × 0.25% 120,000원 + 초과분 × 0.2%
3억원 초과 570,000원 + 초과분 × 0.4% 420,000원 + 초과분 × 0.35%

※ 1주택 특례세율: 공시가격 9억원 이하 1세대 1주택에 적용 (지방세법 제111조의2)

과세표준 계산 방법

  • 주택(1세대 1주택): 공시가격 × 43%(3억 이하) / 44%(3억 초과~6억 이하) / 45%(6억 초과) — 2026년 기준
  • 주택(그 외): 공시가격 × 60%
  • 토지: 공시지가 × 공정시장가액비율(70%)
  • 건물(상가·공장): 시가표준액 × 공정시장가액비율(70%)
  • 도시지역분: 과세표준 × 0.14% (도시지역 내 토지·건물·주택)
  • 지방교육세: 재산세액 × 20%

재산세 계산 공식

  • 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율
    (1세대 1주택 43~45%, 그 외 주택 60%)
  • 재산세 = 세율 구간별 누진 계산
  • 도시지역분 = 과세표준 × 0.14%
  • 지방교육세 = 재산세 × 20%
  • 합계 = 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세

재산세 납부 시기

  • 7월 (1기분):
    건물분 전액 + 주택분 1/2
  • 9월 (2기분):
    토지분 전액 + 주택분 1/2
  • ※ 주택분 세액 20만원 이하: 조례에 따라 7월에 한꺼번에 부과될 수 있음
  • ※ 과세기준일: 매년 6월 1일

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자주 묻는 질문 (FAQ)

재산세란 무엇인가요?

재산세는 매년 6월 1일 기준으로 토지·건물·주택 등을 보유한 사람에게 부과되는 지방세입니다. 주택은 공시가격에 공정시장가액비율(2026년 1세대 1주택 43~45%, 그 외 60%)을 곱한 금액을 과세표준으로 하여 세율을 적용하며, 세수는 지방자치단체 재정에 사용됩니다.

재산세 과세표준은 어떻게 계산하나요?

주택 재산세 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율입니다. 2026년 1세대 1주택은 공시가격 3억 이하 43%, 3억 초과~6억 이하 44%, 6억 초과 45%이고, 그 외 주택은 60%입니다(지방세법 시행령 제109조). 공시가격 5억원 주택이라면 1세대 1주택은 5억 × 44% = 2.2억원, 다주택자는 5억 × 60% = 3억원입니다. 토지·건물(상가 등)은 70%입니다.

1세대 1주택 재산세 특례는 무엇인가요?

공시가격 9억원 이하 1세대 1주택자는 재산세 세율이 0.05%p 감면됩니다. 구간별로 ▲6천만원 이하 0.05%, ▲6천만~1.5억 초과분 0.1%, ▲1.5억~3억 초과분 0.2%, ▲3억 초과분 0.35%의 특례세율이 적용됩니다.

재산세 납부 시기는 언제인가요?

재산세는 연 2회 나눠 냅니다. 7월에는 건물분 전액과 주택분 1/2, 9월에는 토지분 전액과 주택분 나머지 1/2을 납부합니다. 주택분 세액이 20만원 이하이면 조례에 따라 7월에 한꺼번에 부과할 수 있습니다(지방세법 제115조).

도시지역분이란 무엇인가요?

도시지역분은 도시계획구역(도시지역) 내 부동산에 부과되는 목적세로, 재산세 과세표준의 0.14%가 부과됩니다. 재산세 고지서에 함께 합산되어 나오며, 도로·공원 등 도시 기반시설 비용에 충당됩니다. 도시지역이 아닌 경우 면제될 수 있습니다.

지방교육세는 얼마인가요?

지방교육세는 재산세액의 20%가 부과됩니다. 재산세가 50만원이라면 지방교육세 10만원이 추가됩니다. 재산세 고지서에 함께 표시되며 동시에 납부합니다.

공시가격 5억원 주택의 재산세 총액은?

다주택자(1세대 1주택 아님) 기준: 과세표준 3억원(60%), 재산세 57만원, 도시지역분 42만원, 지방교육세 11.4만원으로 합계 110만 4천원입니다. 1세대 1주택이면 과세표준 2.2억원(44%), 특례세율 적용 재산세 26만원, 도시지역분 30만 8천원, 지방교육세 5만 2천원으로 합계 62만원입니다.

2026년 재산세 완전 정리

재산세는 토지·건물·주택 등 부동산을 소유하고 있는 사람에게 매년 부과되는 지방세입니다. 매년 6월 1일이 과세기준일이므로, 6월 1일 현재 소유자가 해당 연도 재산세 납세의무자가 됩니다. 부동산 매매 계약 시 6월 1일 전후 잔금 납부 여부에 따라 세금 부담이 달라지므로 주의가 필요합니다.

주택 재산세 세율 (2026년 기준)

주택 재산세는 과세표준 구간에 따라 0.1%~0.4%의 누진세율이 적용됩니다. 1세대 1주택자로서 공시가격 9억원 이하이면 세율이 0.05%p 낮아지는 특례가 적용됩니다.

과세표준 일반세율 1주택 특례세율 산출방법
6,000만원 이하 0.1% 0.05% 과세표준 × 세율
6천만원 초과
~ 1.5억원 이하		 0.15% 0.1% 60,000원 + 초과분 × 0.15%
(특례: 30,000원 + 초과분 × 0.1%)
1.5억원 초과
~ 3억원 이하		 0.25% 0.2% 195,000원 + 초과분 × 0.25%
(특례: 120,000원 + 초과분 × 0.2%)
3억원 초과 0.4% 0.35% 570,000원 + 초과분 × 0.4%
(특례: 420,000원 + 초과분 × 0.35%)
참고: 공시가격은 국토교통부 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr)에서 확인할 수 있습니다. 공동주택(아파트)은 매년 4월 말~5월 초 공시됩니다.

재산세 절세 방법

재산세를 합법적으로 줄이는 대표적인 방법들을 소개합니다.

1세대 1주택 특례 적용

  • ✔ 공시가격 9억원 이하 1세대 1주택자에게 세율 0.05%p 인하
  • ✔ 공정시장가액비율도 43~45%로 낮게 적용 (9억 초과 1세대 1주택 포함)
  • ✔ 별도 신청 없이 자동 적용 (과세청에서 확인 후 부과)
  • ✔ 6월 1일 현재 1주택 소유 상태여야 함
  • ✔ 공시가격 9억 초과 주택은 특례세율 미적용

6월 1일 전 잔금 납부 여부 확인

  • ✔ 매도인: 6월 1일 이전 잔금 수령 → 매수인이 납세의무자
  • ✔ 매수인: 6월 2일 이후 잔금 납부 → 해당 연도 재산세 부담 없음
  • ✔ 부동산 매매 계약 시 잔금일 조정으로 세금 절약 가능

재산세 분할납부 제도

  • ✔ 재산세 납부세액이 250만원 초과 시 분할납부 신청 가능
  • ✔ 납부기한이 지난 날부터 3개월 이내 분할납부 (지방세법 제118조)
  • ✔ 분할납부 기간 내 납부하면 납부지연가산세 없음
  • ✔ 관할 시·군·구청 세무과에 납부기한 전 신청

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⚠️ 면책조항: 본 계산기의 결과는 참고용 추정치이며 법적 효력이 없습니다. 실제 세액은 보유 기간, 주택 수, 조정대상지역 여부 등 개별 조건에 따라 달라지므로, 정확한 금액은 관할 세무서 또는 세무사에게 문의하시기 바랍니다.

본 페이지의 세율과 공제 기준은 2026년 기준이며, 세법·지방세법 개정 시 변경될 수 있습니다. 최종 업데이트: 2026년 10월

📊 데이터 출처:

실전 계산 예시

예시 1: 공시가격 3억 원 아파트 재산세 (1세대 1주택)

과세표준 = 공시가격 3억 원 × 공정시장가액비율 43% (2026년 1세대 1주택, 공시가 3억 이하) = 1.29억 원
세율 구간: 6천만 원 초과 1.5억 원 이하 → 특례세율 30,000원 + 초과분 × 0.1%
재산세 = 30,000원 + (1.29억 − 6천만) × 0.1% = 30,000원 + 69,000원 = 99,000원
도시지역분: 1.29억 × 0.14% = 180,600원
지방교육세: 99,000원 × 20% = 19,800원
합계: 299,400원 (7월·9월 1/2씩, 또는 조례에 따라 7월 일괄)
※ 같은 조건으로 공시가 5억이면 합계 620,000원, 10억(특례세율 미적용, 비율 45%)이면 2,034,000원
※ 지역자원시설세(건축물분)는 별도

예시 2: 상가 건물 공시가격 5억 원 재산세

토지와 건물 분리 과세 — 토지: 별도합산 과세
건물 공시가격 5억 원 × 공정시장가액비율 70% = 3.5억 원
상가·사무소 세율: 0.25% 단일 세율
건물 재산세: 3.5억 원 × 0.25% = 875,000원
토지는 토지 공시지가 기준 별도 계산 (별도합산 또는 종합합산)

예시 3: 주택 과세표준상한제 (1세대 1주택 아님, 비율 60%)

전년도 공시가격 4억 원 → 직전 연도 과세표준 상당액 = 4억 × 60% = 2.4억 원
올해 공시가격 5억 원 → 원래 과세표준 = 5억 × 60% = 3억 원
과세표준상한액 = 2.4억 + 3억 × 5% = 2.55억 원
적용 과세표준: 2.55억 원 (3억 원보다 작으므로 상한액 적용)
※ 주택은 세부담상한(전년 세액 대비 105~130%)이 폐지되고 과세표준상한제로 바뀌었습니다. 위 계산기는 이 상한을 반영하지 않습니다.

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주의사항 및 흔한 실수

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