증여세 계산기

자주 묻는 질문 (FAQ)

증여세 계산기 활용 가이드

증여세는 재산을 주는 사람과 받는 사람의 관계, 금액, 증여 시기에 따라 세금이 크게 달라집니다. 절세를 위해 공제 한도와 적절한 증여 시기를 파악하는 것이 핵심입니다.

활용 사례 1 — 신혼부부 주택 마련 지원: 결혼하는 자녀에게 부모가 2억원을 증여할 경우, 기본 공제 5,000만원 + 혼인 공제 1억원 = 1억 5,000만원이 공제됩니다. 과세표준은 5,000만원으로 세율 10% 적용 시 산출세액은 약 485만원입니다. 부모 양쪽에서 각각 받는 경우 공제도 합산 적용됩니다.

활용 사례 2 — 자녀 증여세 없이 최대 이전: 미성년 자녀에게는 2,000만원, 성인이 되면 5,000만원 공제가 10년마다 적용됩니다. 자녀가 태어나자마자 2,000만원 증여, 만 10세에 2,000만원, 만 20세에 5,000만원, 만 30세에 5,000만원을 증여하면 합계 1억 4,000만원을 세금 없이 이전할 수 있습니다.

활용 사례 3 — 배우자 증여 활용: 배우자에게는 10년간 6억원까지 공제됩니다. 배우자에게 부동산을 증여하면 이후 매도 시 취득가액이 증여 당시 시가로 높아져 양도소득세를 절감할 수 있습니다. 다만 이월과세 규정(5년 내 매도 시 원래 취득가 적용)을 확인해야 합니다.

증여세 상세 해설 — 2026년 기준

증여세와 상속세의 선택적 전략

상속세 세율과 증여세 세율은 동일(10~50%)하지만, 증여는 미리 나눠서 줄 수 있어 과세표준을 낮출 수 있습니다. 단, 상속개시일 전 10년 이내(상속인) 또는 5년 이내(비상속인) 증여분은 상속재산에 합산되므로, 절세 효과를 극대화하려면 최소 10년 전부터 준비해야 합니다.

현금 증여 vs 부동산 증여 비교

현금은 증여액 그대로가 과세표준이 됩니다. 부동산은 시가(매매사례가액)로 평가하지만, 시가 산정이 어려운 경우 국세청 기준시가(공시가격)로 신고할 수 있어 실제 시가보다 낮은 가격으로 증여세를 계산할 수 있습니다. 다만 국세청이 감정평가를 요청할 수 있으며, 평가 방식에 따라 세금이 달라질 수 있습니다.

증여세 신고 기한 및 가산세

증여세 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 기한 내 자진신고 시 3% 세액공제를 받습니다. 기한을 초과하면 무신고 가산세 20%(부정행위 시 40%)와 납부지연 가산세(일 0.022%)가 부과됩니다. 소액 증여라도 공제 한도를 초과하면 반드시 신고해야 합니다.

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