주식 양도소득세 계산기

주식 양도소득세 완전 계산 가이드 (2026년)

주식 양도소득세는 주식을 팔아서 이익(양도차익)이 발생했을 때 납부하는 세금입니다. 국내 상장주식, 국내 비상장주식, 해외주식으로 구분되며, 각각 과세 기준과 세율이 다릅니다. 2026년 현재 국내 상장주식은 대주주만 과세되고, 해외주식은 연 250만 원 기본공제 후 22%가 적용됩니다.

양도차익 계산 공식

주식 양도소득세는 부동산 양도소득세와 달리 장기보유특별공제가 적용되지 않습니다. 얼마나 오래 보유했든 세율은 동일합니다(단, 국내 대주주는 1년 이상 보유 시 세율이 낮아짐). 해외주식의 경우 연간 이익이 250만 원 이하이면 세금이 전혀 없으며, 이 공제는 매년 초기화됩니다.

국내 상장주식 대주주 과세 세율

국내 상장주식 대주주에게 적용되는 세율은 보유 기간과 양도차익 규모에 따라 달라집니다. 1년 이상 보유한 경우 20%(지방소득세 포함 22%), 1년 미만 단기 보유는 25%(지방소득세 포함 27.5%)가 적용됩니다. 또한 양도차익 중 3억 원을 초과하는 부분에 대해서는 보유 기간과 관계없이 25%가 적용됩니다.

해외주식 양도소득세 핵심 포인트

해외주식은 소액주주를 포함한 모든 투자자가 과세 대상입니다. 가장 중요한 특징은 연간 250만 원 기본공제입니다. 이 공제는 매년 1월 1일 기준으로 초기화되므로, 연도를 나눠서 매도하면 공제를 두 번 활용할 수 있습니다. 예를 들어 500만 원 이익이 예상되는 주식을 올해 말에 절반, 내년 초에 절반 매도하면 각각 250만 원씩 공제받아 세금이 0원이 됩니다.

주식 양도소득세 절세 전략 5가지

국내 비상장주식 양도소득세 상세 안내

국내 비상장주식은 코스피·코스닥에 상장되지 않은 중소기업, 스타트업, 비공개법인의 주식을 말합니다. 소액주주라도 양도소득세가 부과된다는 점이 상장주식과 다릅니다. 스타트업 주식 취득 후 매도, 비상장사 지분 거래 시 반드시 세금 계산이 필요합니다.

세율 적용 기준

• 중소기업 주식: 양도소득세 10% + 지방소득세 1% = 합계 11%. 중소기업기본법 기준 중소기업으로, 매출액·자산 규모 등 요건을 충족해야 합니다.
• 일반법인 주식 (소액주주): 양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 합계 22%.
• 대기업 대주주: 양도소득세 25% + 지방소득세 2.5% = 합계 27.5%. 대기업의 지분 4% 이상(또는 시가총액 기준) 대주주에 적용됩니다.

비상장주식 양도 시 주의사항

• 취득가액 증빙: 최초 취득 시 계약서, 주주명부, 납입 증빙을 반드시 보관해야 합니다. 증빙이 없으면 취득가액 인정이 어렵습니다.
• 시가 산정: 비상장주식은 시장가격이 없으므로 세무상 시가는 순자산가치법 등으로 평가합니다. 저가·고가 양도 시 세무 문제가 발생할 수 있습니다.
• 예정신고 기한: 반기 말로부터 2개월 이내에 예정신고를 해야 합니다. 미신고 시 5~20% 가산세가 부과될 수 있습니다.

해외주식 양도소득세 신고 방법 (홈택스)

해외주식 양도소득세는 증권사가 대신 신고해주지 않습니다. 투자자가 직접 국세청 홈택스에서 매년 5월에 신고해야 합니다. 대부분의 국내 증권사는 해외주식 거래내역과 손익 계산서를 제공하므로, 이를 활용하면 신고가 편리합니다.

증권사 앱에서 해외주식 손익 계산서를 출력하면 종목별 매입가, 매도가, 수수료, 순손익이 자동으로 계산되어 있습니다. 이 자료를 홈택스에 입력하면 됩니다. 여러 증권사를 이용한 경우 각 증권사 자료를 합산해야 합니다.

주의사항: 해외주식은 환율도 중요합니다. 양도가액과 취득가액은 실제 매도/매수일의 기준환율(한국은행 고시 환율)로 원화 환산해야 합니다. 증권사 거래내역서에는 이미 환산된 원화 금액이 표시되므로 해당 값을 그대로 사용하면 됩니다.