금융소득종합과세 계산기 2026 - 이자·배당 2,000만원 초과 세금 자동 계산

금융소득종합과세란?

금융소득종합과세는 개인의 이자소득과 배당소득을 합산한 금액이 연간 2,000만원을 초과할 경우, 초과분을 근로소득·사업소득 등 다른 종합소득과 합산해 누진세율(6~45%)로 과세하는 제도입니다. 2,000만원 이하분은 종전과 동일하게 15.4% 원천징수로 납세 의무가 종결됩니다.

과세 기준 및 소득 범위

금융소득에 포함되는 항목은 은행 예금·적금 이자, 채권 이자, 주식 배당금, 펀드 분배금, 저축성보험 보험차익(10년 미만), 비영업대금 이자 등입니다. 비과세 금융소득(장기저축성보험, ISA 수익 등)과 분리과세 특약이 있는 상품은 2,000만원 합산 대상에서 제외됩니다.

세율 구조 (2026년 기준)

종합소득세는 과세표준 구간별 누진세율이 적용됩니다.

분리과세 vs 종합과세 비교

금융소득이 2,000만원 이하이면 원천징수(15.4%)로 납세가 완결됩니다. 2,000만원을 초과하면 초과분은 반드시 종합과세 대상이 되며, 5월 종합소득세 신고 시 확정됩니다. 다만, 이미 원천징수된 세액은 기납부세액으로 공제되므로 실제 추가납부액은 원천징수 세액을 차감한 금액입니다.

배당소득 그로스업(Gross-up) 계산 방법

내국법인 주식에서 받은 배당소득에 대해서는 법인세와의 이중과세 방지를 위해 그로스업 제도가 적용됩니다. 배당금의 11%를 배당소득에 가산해 소득을 계산하고, 동일 금액을 산출세액에서 공제(배당세액공제)합니다. 외국법인 배당이나 펀드 배당에는 적용되지 않으므로 주의하세요.

원천징수 세액과 종합과세 세액 비교

금융소득은 지급 시 금융기관이 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)를 원천징수합니다. 종합과세 대상이 된 경우, 5월에 종합소득세를 신고하면서 기납부 원천징수세액을 차감합니다. 종합과세 세율이 15.4%보다 낮은 구간(과세표준 1,200만원 이하: 실효세율 약 6.6%)이면 환급이 발생할 수도 있습니다.

절세 전략 5가지

• 부부 금융자산 분산: 배우자에게 금융자산을 증여(10년간 6억원 한도)해 각자 2,000만원 미만으로 유지하면 종합과세를 회피할 수 있습니다. 단, 증여세 신고 필수.
• ISA(개인종합자산관리계좌) 활용: 중개형 ISA에 연 2,000만원(최대 누적 1억원)까지 납입 가능. 계좌 내 수익은 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세로 금융소득 합산에서 제외됩니다.
• 비과세 금융상품: 장기저축성보험(10년 이상 유지 시 보험차익 비과세), 비과세종합저축(65세 이상·장애인 등 5,000만원 한도), 농어가목돈마련저축 등을 활용합니다.
• 예금 만기 분산: 여러 건의 예금이 동일 연도에 만기가 집중되면 이자소득이 한꺼번에 잡힙니다. 만기를 12월과 1월에 걸치게 조정해 과세연도를 분산합니다.
• 연금저축·IRP 납입: 연금저축·IRP 납입액은 세액공제(최대 900만원)를 받아 종합소득세 산출세액을 줄일 수 있습니다. 금융소득 자체를 줄이지는 않지만 세액공제로 실질 세 부담을 낮춥니다.

종합과세 신고 방법

금융소득 합계가 2,000만원을 초과한 경우, 다음 해 5월 1일~31일에 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 국세청 홈택스(hometax.go.kr)의 '모두채움 신고' 또는 '정기신고' 메뉴를 이용하거나, 세무사에 의뢰할 수 있습니다. 금융기관이 지급 명세서를 국세청에 자동 제출하므로 신고를 빠뜨리면 무신고 가산세(20%)가 부과됩니다.