자녀세액공제 계산기

자녀 수, 출생·입양 자녀 수, 손자녀 수를 입력하면 2026년 기준 자녀세액공제 총액과 세율 구간별 월 실질 절세 효과를 자동으로 계산합니다.

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올해 출생하거나 입양한 자녀 수를 입력합니다. 순서는 기존 자녀 포함 전체 출생 순서 기준입니다.

공제액 계산하기

자녀세액공제 핵심 용어 정리

자녀세액공제란?

자녀세액공제는 소득세법 제59조의2에 따라 기본공제 대상 자녀(손자녀 포함)에 대해 산출세액에서 직접 차감하는 공제입니다. 소득공제와 달리 세액공제는 소득 수준과 관계없이 동일 금액을 공제받으므로, 세율 구간이 낮은 저소득 근로자에게 상대적으로 유리합니다. 2024년 세법 개정으로 손자녀가 대상에 추가되고 출생·입양 공제 금액도 확대되었습니다.

2026년 자녀세액공제 금액표

기본공제(7세 이상 자녀·손자녀): ①1명 → 15만원, ②2명 → 35만원(합산), ③3명 → 65만원(35만원 + 30만원), ④4명 → 95만원, ⑤5명 → 125만원. 즉 셋째부터는 1명당 30만원씩 추가됩니다. 출생·입양 공제: 해당 연도에 출생·입양한 자녀에 대해 전체 출생·입양 순서 기준으로 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원을 추가 공제받습니다.

자녀세액공제 요건

자녀세액공제를 받으려면 ①기본공제(인적공제) 대상 자녀여야 합니다. 기본공제 요건: 만 20세 이하(2026년 기준 2006년 이후 출생), 연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하), 주민등록상 동일 세대원이거나 부양 사실 확인 가능. ②나이 요건: 자녀세액공제 기본공제는 만 8세 이상이어야 합니다(만 7세 미만은 아동수당 대상). 출생·입양 추가공제는 나이 제한 없음.

손자녀 자녀세액공제 (2024년 개정)

2024년 세법 개정으로 손자녀(손자·손녀)가 자녀세액공제 대상에 추가되었습니다. 조부모가 손자녀를 부양하는 경우(부모가 없거나 부모가 부양할 수 없는 경우) 손자녀를 기본공제에 등록하면 자녀세액공제도 동일하게 적용됩니다. 손자녀도 만 8세 이상이어야 기본 자녀세액공제를 받을 수 있습니다.

출생·입양 추가 세액공제

해당 과세연도에 출생신고 또는 입양신고를 한 자녀에 대해 추가 공제를 받을 수 있습니다. 공제 금액은 전체 출생·입양 자녀의 순서를 기준으로 합니다. 예를 들어, 기존 자녀가 1명인 상태에서 출산한 경우 '둘째'로 50만원을 공제받습니다. 쌍둥이를 출산하면 각각 순서를 적용해 계산합니다. 이 공제는 기본공제 대상 자녀(8세 이상) 요건을 충족하지 않아도 적용됩니다.

자녀세액공제와 아동수당 비교

아동수당은 만 7세 미만 아동에게 매월 10만원을 현금 지급하는 복지급여로, 부모 소득과 관계없이 지급됩니다. 자녀세액공제는 만 8세 이상 자녀에 대해 연말정산 시 세금에서 공제하는 방식입니다. 따라서 0~7세 자녀는 아동수당(연 120만원), 8세 이상 자녀는 자녀세액공제(1명당 15만원~)를 받는 구조입니다. 두 혜택은 나이에 따라 자동 전환되므로 별도 신청이 필요합니다.

다자녀 세금 혜택 총정리

자녀가 많을수록 다양한 세제 혜택이 적용됩니다. ①자녀 세액공제: 3명 이상 시 35만원+추가 1명당 30만원. ②출산·보육수당 비과세: 6세 이하 자녀 관련 보육수당 월 20만원 비과세. ③교육비 세액공제: 자녀 교육비(초중고 300만원, 대학 900만원 한도) 15% 세액공제. ④의료비 세액공제: 부양가족 의료비 합산 후 총급여 3% 초과분 15% 공제(한도 700만원). ⑤다자녀 자동차 취득세 감면: 만 18세 미만 자녀 3명 이상 시 취득세 50%(1명 추가 시 70%, 세 자녀 중 1명 장애인 시 100%) 감면(140만원 한도). ⑥공공주택 다자녀 특별공급: 미성년 자녀 3명 이상 시 일반공급의 10~20%를 특별공급으로 배정받을 수 있습니다.

국민연금 출산크레딧

자녀를 2명 이상 둔 경우 국민연금 출산크레딧을 받을 수 있습니다. 자녀 2명: 12개월, 3명: 30개월, 4명: 48개월, 5명 이상: 50개월의 국민연금 가입기간이 인정됩니다. 이는 노후 연금 수령액 증가로 이어지며, 국가가 보험료를 대신 납부하는 방식입니다. 둘째 이상 자녀 출산 시 반드시 국민연금공단에 신청해야 합니다.

자녀세액공제 자격 확인 체크리스트

자녀세액공제를 신청하기 전에 아래 항목을 하나씩 점검해 보세요. 모든 조건을 충족해야 공제가 인정되며, 한 가지라도 해당하지 않으면 공제 대상에서 제외될 수 있습니다.

• ✓ 자녀 나이 요건 — 과세연도 12월 31일 기준 만 8세 이상인 자녀여야 합니다. 만 7세 이하 자녀는 아동수당(월 10만원) 대상이므로 자녀세액공제와 중복 적용되지 않습니다. 과세연도 중 만 8세가 되는 해부터 공제 대상에 포함됩니다.
• ✓ 기본공제 대상 등록 — 자녀가 근로자 본인의 기본공제 대상 부양가족으로 등록되어 있어야 합니다. 맞벌이 부부는 한쪽에서만 자녀를 기본공제 대상으로 등록할 수 있으며, 등록한 쪽에서 자녀세액공제를 받습니다.
• ✓ 자녀 소득 요건 — 자녀의 연간 소득금액이 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)여야 합니다. 대학생 자녀가 아르바이트로 연 500만원 이상의 급여를 받으면 기본공제 대상에서 탈락하여 자녀세액공제도 받을 수 없습니다.
• ✓ 입양 자녀 포함 여부 — 법률상 입양된 자녀(「민법」 또는 「입양특례법」에 따른 입양)도 친생자와 동일하게 자녀세액공제 대상에 해당합니다. 입양신고가 완료된 과세연도부터 공제가 적용됩니다.
• ✓ 위탁아동 해당 여부 — 「아동복지법」에 따라 가정위탁을 받은 아동도 기본공제 대상 부양가족에 포함되면 자녀세액공제를 받을 수 있습니다. 위탁 기간이 과세연도에 6개월 이상이어야 합니다.
• ✓ 자녀 수에 따른 공제 금액 확인 — 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상 35만원 + 추가 1명당 30만원입니다. 자녀 수를 셀 때 만 8세 이상인 기본공제 대상 자녀만 포함하며, 만 7세 이하 아동수당 수급 자녀는 제외합니다.
• ✓ 출산·입양 추가공제 대상 확인 — 해당 과세연도에 출생하거나 입양 신고한 자녀가 있다면 추가공제를 받습니다. 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원이며, 여기서 '순서'는 기존 자녀를 포함한 전체 자녀 순서를 기준으로 합니다.
• ✓ 손자녀(직계비속) 포함 여부 — 자녀가 사망하거나 장애로 근로능력이 없는 경우, 손자녀를 직접 부양하면 기본공제 대상에 올릴 수 있고 자녀세액공제도 적용 가능합니다. 단, 자녀가 생존해 있고 별도로 기본공제를 받는 경우에는 손자녀에 대한 중복 공제가 불가합니다.
• ✓ 국외 거주 자녀 — 자녀가 해외 유학 등으로 국외에 거주하더라도, 생계를 같이하는 것으로 인정되면 기본공제 및 자녀세액공제 대상에 포함됩니다. 재학증명서, 송금 내역 등을 통해 부양 사실을 증빙해야 합니다.
• ✓ 중복 공제 방지 — 동일 자녀에 대해 부모 양쪽에서 공제를 신청하면 한쪽은 부인됩니다. 연말정산 전 부부간 공제 배분을 미리 정리하고, 기본공제 대상자 등록이 한쪽에만 되어 있는지 확인하세요.

공제 한도 요약

기본 자녀세액공제는 자녀 수에 따라 15만~65만원+a 수준이며, 출산·입양 추가공제는 연도별 이벤트성 공제입니다. 두 공제는 합산하여 적용되므로, 예를 들어 기존 자녀 2명(35만원)에 셋째 출산(70만원) 시 해당 과세연도에는 총 105만원의 자녀세액공제를 받게 됩니다. 출산·입양 추가공제는 해당 연도에만 적용되고, 이듬해부터는 기본 공제(자녀 수 기준)만 적용됩니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)